La trappe des retraités
Travailler après 65 ans ? Bof ! Si c’est pour laisser la moitié de mes revenus à l’État, autant rester à la maison.
C’est la réflexion que s’est faite Claude, 68 ans, quand il a compris qu’Ottawa réduirait son Supplément de revenu garanti (SRG) s’il retournait sur le marché du travail.
Le résidant de Rosemont a pris sa retraite il y a deux ans. Récemment, il a reçu une intéressante offre d’emploi à temps partiel. « J’ai dû décliner l’offre, parce que le gouvernement me coupait la moitié de mes revenus », raconte Claude.
« Ce n’est pas comme ça qu’ils vont réussir à ramener les personnes d’expérience au travail, enchaîne-t-il. Moi, je reste chez moi, bien tranquille, à bricoler. » Sans régime de retraite, sans économies significatives, il s’accommode des rentes de l’État et fait preuve de simplicité « involontaire ».
Claude est loin d’être le seul retraité à faibles revenus à être coincé par notre système fiscal. Certains aînés se retrouvent même avec un taux d’imposition « marginal » de 75 %, ce qui est autrement élevé que le taux d’imposition des retraités plus aisés.
Comment expliquer une telle incongruité ?
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Il faut savoir qu’à partir de 65 ans, les retraités qui ne roulent pas sur l’or ont droit au SRG, qui peut atteindre quelque 10 000 $ par an. Cela s’ajoute à la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV), qui se chiffre à environ 7000 $ par an.
Or, le SRG diminue rapidement lorsque les revenus augmentent. Il disparaît entièrement dès que les autres revenus du retraité dépassent environ 18 000 $ par année, sans compter la PSV.
Il est vrai que la première tranche de 3500 $ de revenus d’emploi est exemptée du calcul. Mais il faut que ce soit du salaire, pas des revenus de travailleur automne comme ce que Claude aurait touché. Une telle incohérence est complètement inexplicable.
Toujours est-il que chaque dollar gagné fait perdre 50 cents de SRG, ce qui équivaut à d’un taux d’imposition de 50 %.
Mais ce n’est pas tout !
Les retraités très pauvres reçoivent une allocation complémentaire qui disparaît graduellement dès que leurs revenus dépassent 2000 $. Le taux de réduction est de 25 %.
En l’additionnant avec le 50 % du SRG, les aînés les plus démunis se retrouvent ainsi avec un taux d’imposition marginal de 75 %. Incroyable, mais vrai.
Autrement dit, s’ils veulent travailler un peu pour arrondir leurs fins de mois, l’État réduira leurs prestations de 75 cents pour chaque dollar de revenu. Une vraie trappe à la pauvreté.
« Ça freine le retour au travail. C’est malheureux ! », s’exclame Nicolas Boivin, professeur de fiscalité à l’Université du Québec à Trois-Rivières.
Tout cela alors que le gouvernement se fend en quatre pour encourager les travailleurs « expérimentés » à rester sur le marché du travail !
Lors de son plus récent budget, Québec a justement débloqué 32 millions par année pour bonifier le crédit d’impôt destiné aux travailleurs d’expérience, lequel coûte déjà 138 millions par an aux coffres de l’État.
Ce crédit correspond à 15 % des revenus gagnés au-delà d’une première tranche de 5000 $ par année. La valeur maximale du crédit varie entre 450 $ à 61 ans et 1650 $ à partir de 65 ans.
Fort bien. Mais les travailleurs sont-ils au courant de cette mesure ? En tout cas, Claude n’en savait rien. De fait, la mesure passe dans le beurre.
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Le fisc pénalise aussi les travailleurs à faibles revenus qui ont épargné à la sueur de leur front dans leur régime enregistré d’épargne-retraite (REER).
Suivant la même logique, chaque dollar retiré de leur REER leur fera perdre 50 cents de SRG à la retraite.
C’est le cas de Jacques qui sera bientôt forcé de faire des retraits de son REER, car il aura 71 ans en décembre. Il comprend que le gouvernement ne peut pas verser le SRG à tout le monde, mais le seuil où la prestation disparaît lui semble bas. « Avec un petit logement et un véhicule, il n’y a pas de folie à faire ! », dit-il.
Pour éviter de perdre leur SRG, beaucoup de retraités auraient avantage à vider leur REER d’un coup sec, calcule Daniel Laverdière, directeur principal du centre d’expertise de Banque Nationale Gestion privée 1859.
Mais attention ! Cela ne veut pas dire de dépenser l’argent. Non, il faut le garder précieusement en réserve et en glisser le maximum à l’abri de l’impôt dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) qu’on décaissera tranquillement jusqu’à sa mort.
Les retraits du CELI, eux, n’ont aucune influence sur le montant du SRG. « Mais c’est dommage que les règles fiscales forcent les gens à faire des calculs complexes », convient M. Laverdière.
En fait, Ottawa devrait harmoniser ses règles pour que les retraits du CELI et du REER aient le même impact sur le SRG. Pourquoi ne pas appliquer l’exemption de 3500 $ par année qui existe déjà sur les salaires à d’autres types de revenus ? Travail autonome, retraits REER, intérêts…
Cela permettrait aux retraités qui n’ont pas une fortune dans leur REER d’en retirer un petit peu chaque année, sans se faire rattraper par en arrière.
Et dans un contexte de vieillissement de la population et de pénurie de main-d’œuvre, cela encouragerait les personnes de 65 ans et plus à travailler un peu à temps partiel.